O Stock Option Plan (SOP) é, sem dúvidas, o modelo de Incentivo de Longo Prazo (ILP) mais conhecido — e frequentemente confundido com o próprio conceito de ILP. Por sua popularidade, muitas empresas adotam esse plano sem analisar se ele realmente se encaixa no momento, na estrutura e nos objetivos da organização.
Neste artigo, vamos destacar os principais erros que empresas cometem ao implementar planos de Stock Option e como o apoio especializado pode evitar prejuízos fiscais, jurídicos e estratégicos.
Principais erros na adoção do plano de Stock Option
Ao optar pelo SOP sem ter feito uma boa pesquisa sobre este modelo de Incentivo de Longo Prazo e sem contato com o auxílio de uma empresa especializada em ILP, como a Pris, a companhia pode enfrentar desafios na condução do plano.
A seguir, você vai ver quais são os erros mais comuns que empresas cometem ao adotar o plano de Stock Option segundo o Head de Consultoria da Pris, Felipe Vinhas.
1. Ausência de objetivos claros
Segundo Vinhas, um dos primeiros passos da empresa que deseja adotar o plano de Stock Option é entender como o incentivo ajudará nos principais objetivos da companhia. Entre as aspirações podem estar:
- Atração e retenção de talentos;
- Desenvolvimento do sentimento de dono e dona;
- Alinhamento de interesses entre pessoas beneficiárias e acionistas da companhia.
Portanto, é preciso levantar as necessidades da empresa e entender se o Stock Option pode auxiliar no cenário em questão.
Também é importante conhecer o conceito de outros modelos de ILP e saber quais são suas principais vantagens e características. Além do SOP, são outros Incentivos de Longo Prazo conhecidos e utilizados no mercado:
- Ações Restritas (RSUs — Restricted Stock Units ou Restricted Shares);
- Opções Fantasmas (Phantom Options ou SAR — Share Appreciation Rights);
- Ações Fantasmas (Phantom Shares);
- Bônus Diferido (Staying, Deferred ou Retention Bonus)
2. Falta de alinhamento com o momento da empresa
Ainda de acordo com o especialista da Pris, é preciso avaliar se o plano de Stock Option seria a melhor opção de ILP de acordo com o momento (estágio no ciclo de vida da empresa) e o planejamento estratégico da companhia.
O Stock Option exige uma estrutura sólida e perspectiva de crescimento futuro — principalmente para empresas que planejam abertura de capital (IPO) ou rodadas de investimento.
Se o negócio ainda está em fase inicial, sem metas de escala ou liquidez clara, o SOP pode não ser o melhor modelo.
“Isso pode resultar em um programa que não cumpre com os objetivos definidos. A outorga de Stock Options é mais adequada para empresas com as metas de crescimento”, explica Vinhas.
3. Inexistência de planejamento fiscal e tributário
m dos erros mais graves é ignorar as obrigações fiscais e jurídicas relacionadas ao plano. A ausência de um planejamento adequado pode acarretar:
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Multas e autuações por parte da Receita Federal
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Desconfiança dos beneficiários, que podem se sentir inseguros com as regras
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Problemas contábeis que comprometem a saúde financeira da empresa
Portanto, é indispensável o apoio de uma consultoria especializada para mitigar riscos e construir um plano fiscalmente eficiente.
Como a Pris pode ajudar sua empresa a implementar um SOP de forma segura e estratégica?
Além de oferecer a consultoria de desenho do plano, a Pris conta com um portfólio amplo de outros serviços, como:
- Consultoria de apoio no orçamento do ILP;
- Contabilização dos planos de Remuneração Variável;
- Diagnóstico e revisão do plano de ILP;
- Preenchimento do Formulário de Referência da CVM, entre outros.
Portanto, com o auxílio da Pris, sua empresa poderá ter apoio desde o momento do levantamento das necessidades do atual momento da companhia, assistência no entendimento de qual plano de ILP é o mais adequado para o cenário, desenho, implantação e gestão do incentivo.
Além das consultorias, o software Pris é uma excelente ferramenta para gerir o plano de forma descomplicada, de modo a conciliar transparência e segurança durante todo o processo de administração do seu ILP, inclusive se o plano tiver um maior nível de complexidade.
Um plano de Stock Option bem-sucedido começa com estratégia e apoio técnico
A adoção de um plano de Stock Option pode ser extremamente vantajosa — desde que a decisão esteja alinhada aos objetivos da empresa, ao estágio de desenvolvimento do negócio e conte com o devido planejamento jurídico e tributário.
Evitar erros como a ausência de objetivos claros, a escolha de um modelo inadequado para o momento da empresa ou a negligência com as questões fiscais pode economizar tempo, dinheiro e reputação.
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